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- 索 引 号： FZ00351-3000-2021-00010
- 主题分类： 无
- 发文机关： 福州市人民防空办公室
- 成文日期：2021-07-15
- 标 题： 关于印发福州市人民防空办公室财务管理规定（修订）的通知
- 发文字号： 榕人防办〔2021〕78号
- 发布日期：2021-07-15
- 有 效 性： 有效
经党组研究决定，现将《福州市人民防空办公室财务管理规定（修订）》印发给你们，请认真遵照执行。
福州市人民防空办公室
2021年7月15日
福州市人民防空办公室财务管理规定（修订）
第一条 为加强财务管理，强化财务监督，规范经费收支行为，根据《中华人民共和国会计法》、《政府会计准则-基本准则》、《人民防空财务管理规定》结合本办实际，制定本规定。
第二条 人防财务管理工作，是战备建设的重要组成部分，必须加强对财务工作的领导，依据财务相关规定，在党组集体领导下，实行“一支笔”审批流程，党组书记对经费的使用效果和财务工作负总责。办党组切实加强对财务工作的监督管理，定期听取财务工作的汇报。
第三条 严格经费预决算，经费实行统一计划管理。本着“量入为出，收支平衡，科学性，重点性，绩效性”的原则编制年度经费预算。经党组会审定后报市财政局。
经费预算按市财政局规定时间编制。先由各处根据职能分工和业务需要提出下年度初步计划，经分管领导审查后送综合处汇总平衡，提交党组会审定后，上报市财政局审批。
严格按财政批准的年度预算支出，原则上不得突破计划指标。没有计划的支出项目不得列支。特殊情况，须按程序报批后方可列支。
第四条 下列经济业务事项，应当办理会计手续，进行会计核算：
（一）款项和有价证券的收付；
（二）财物的收发、增减和使用；
（三）债权债务的发生和结算；
（四）资本和基金的增减；
（五）收入、支出、费用、成本的核算；
（六）财务成果的计算和处理；
（七）需要办理会计手续，进行会计核算的其他事项。
第五条 严格执行收支两条线规定。
收取的人防易地建设费，损坏人防工程赔偿费，收取的人防工事租金收入，要严格按照市财政规定实行收支两条线，直接缴入财政国库管理。
第六条 严格各项费用开支的审核报销手续。
送财务报销的原始凭证必须真实、合法，按发票管理规定的品名、单位、数量、金额及内容等按实填写，字迹清楚，不得涂改挖补。费用报销时，应按规定附上有关审批单和费用结算单，由经办人员写明用途。在党组集体领导下，按照“一支笔”审批原则的流程，采取自下而上的审批程序：即经办人（证明人）→业务部门负责人→财务审核（专用章）→分管领导→办主管领导签批报销。重大的经费开支，一次性开支在10000元以上的，应经办党组集体研究决定后，按照有关规定履行各种手续，对审批手续不齐全，内容不真实的开支，财务人员有权拒付。
第七条 工程建设经费支出严格按照《人防工程经费使用管理规定》执行。财务部门要参与工程的立项、施工合同的订立及施工合同中经费运作的全过程。支（预）付工程款时，施工合同的签订单位与结算收款单位要一致。工程招投标的押金必须经银行帐户转帐，严禁收取现金。申请工程进度款，应先做好内部审计后，再按程序向财政局申报。工程竣工验收合格后，要严格按建设程序办理竣工财务决算。
第八条 修缮项目应编制预（决）算，要有2名工程技术人员审（复）核。按照有关规定确定施工单位，并签订施工合同，工程进度款的支付，必须凭合法正式的原始凭证。修缮项目结束后，应编报竣工财务决算。按管理权限报相关部门和领导审批。
第九条 加强固定资产管理，健全固定资产登记制度。
固定资产的标准和分类按财务有关规定执行，(1)单件价值在1000元（含）以上，使用年限在一年（含）以上的，应列入固定资产管理；（2）批量采购金额在1000元（含）以上的，而单件在500元（含）以上，也要固定资产管理；（3）单件在500元（含）以上，而不足1000元的，按单位存货管理；（4）原有单件在500元（含）以上的固定资产，仍然列入固定资产管理；（5）综合处及直属事业单位对固定资产应设台账， 财务部门应设总账，每年要组织一次检查。
各处要建立健全固定资产保管、使用、维修和定期盘点制度。综合处要按固定资产类别单设帐卡、分别核算。按照产权和经营权分离的原则，各种产权证书原件由综合处统一保管，各种经营合同书复印件报综合处备案。各部门每年对现使用的固定资产进行一次核对和造册登记，并报综合处备案；综合处每年年底进行一次清查盘点，做到帐物、帐帐相符。电脑、打印机、照（录）相设备等固定资产要指定专人保管，未经办领导批准不得外借。因工作失误造成丢失或损坏的应追究经济赔偿责任。固定资产报废，内部应按程序请示，同时报上级业务主管部门批准，设备残值上缴本级财政，综合处要做好核减工作。人员变动时，应办理移交手续。
第十条 购置大宗设备，实行政府采购。由相关业务部门提出申请，经综合处审核并报办相关领导审批，按相关程序和手续办理采购。属自行采购的物品必须按办相关规定执行。属控购物品必须办理控购手续后，方可购买。实物购入后，要按照规定办理验收手续，固定资产需管理人员登记后（附固定资产登记卡）方可报销，需要入库的必须填写入库验收单。
第十一条 根据本办国内公务接待工作的管理规定，严格招待费的开支和审批制度。
第十二条 工作人员因公务需要借用公款时，应由借款人按规定填制三联式借款单和支票领用审批单，按规定填写和审批后，财务部门方可办理借款手续。公务结束七天内办理借款核销手续，借款凭据必须附在记帐凭证后，收回借款时应当另开收据或退还借款凭据副本，不得退还原借款单。
第十三条 要加强转帐支票和现金的使用管理。各部门采购需要转帐时，先办理支票领用审批手续后，财务人员再填写银行转帐支票单。报销时，连同转帐支票存根、发票、支票领用审批单一同报帐。为确保安全，出纳的现金日常管理必须放入保险柜，保险柜内的现金过夜不得超过1000元。支票及有关印章要放入保险柜。转帐支票所需的法人代表章和单位财务章，必须分开保管。
第十四条 各项业务费由各机关各处按年度计划掌握使用。但超过1000元以上的开支应先经办领导签字同意后执行，不得以口头形式请示，不得与报销发票一起补签。
第十五条 差旅费按市政府和市财政规定执行，工作人员出差前请填写差旅审批单，能使用公务卡的开支尽量使用公务卡，并保存刷卡单据以便于报销使用。
第十六条 本办财务室每周二上午和每周四下午为报帐审批日，其它时间原则上不办理审批报帐手续。
第十七条 工程建设、内部采购及相关合同的签订，除业务部门参与外，财务部门均应参与及监督管理。
第十八条 财务人员实行内部制约制度。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐的登记工作。
第十九条 财务机构内部实行稽核制度，明确分工，专人对会计事项进行内部稽核，确保会计成果的真实性和准确性。会计报表要经财务负责人审核，报办主管领导审查批准后方可上报。
第二十条 会计应根据职能分工及时整理会计档案并按规定妥善保管。
本规定从下发之日起执行。其它相关财务规定按照上级有关规定执行。原《福州市人民防空办公室财务管理暂行规定》（榕人防办[2018]106号）废止。
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